El detalle que muchos ahorradores pasan por alto
Raisin permite contratar depósitos y cuentas de ahorro de bancos europeos desde España. Ese acceso puede resultar cómodo para el cliente, pero añade una capa fiscal que conviene revisar antes de mirar solo la rentabilidad: si el producto está en un banco situado fuera de España, puede entrar en el ámbito del Modelo 720.
El Modelo 720 no es un impuesto por tener dinero fuera. Es una declaración informativa ante Hacienda sobre bienes y derechos situados en el extranjero. En el caso bancario, afecta a cuentas y depósitos en entidades financieras extranjeras cuando se superan determinados límites.
La Agencia Tributaria encuadra el Modelo 720 dentro de tres bloques: cuentas en entidades financieras extranjeras, valores o seguros en el extranjero e inmuebles fuera de España. Para un cliente que usa Raisin, el punto sensible suele ser el primero: cuentas y depósitos bancarios fuera del territorio español.
Aquí la letra pequeña importa. No es lo mismo contratar un producto de un banco español que un depósito de una entidad europea con sede fuera de España. Raisin indica que los productos de bancos españoles no exigen Modelo 720 por ese motivo, mientras que los productos en bancos extranjeros pueden obligar a informar si se supera el umbral.
Si estás comparando productos bancarios y quieres evitar confundir fiscalidad con rentabilidad, también conviene revisar qué entidades operan con IBAN o sede fuera de España. En Finantres puedes ampliar contexto en la guía de mejores neobancos con IBAN extranjero.
Cuándo un depósito europeo activa el Modelo 720
La regla general es clara: hay obligación de presentar el Modelo 720 cuando el valor de uno de los bloques supera los 50.000 euros. En depósitos y cuentas, Hacienda mira el conjunto de cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero, no solo un producto aislado.
Esto significa que un cliente no debe fijarse únicamente en un depósito concreto. Debe sumar los saldos que correspondan dentro del mismo bloque. Además, según la Agencia Tributaria, para las cuentas se toma en consideración el saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre, con matices según cada caso.
Un ejemplo práctico: si un residente fiscal en España tiene 30.000 euros en un depósito de un banco europeo y otros 25.000 euros en una cuenta o depósito extranjero dentro del mismo bloque, puede superar el umbral conjunto. En ese caso, la obligación no nace porque use Raisin, sino porque mantiene más de 50.000 euros en productos bancarios situados fuera de España.
También hay que separar dos obligaciones distintas. Los intereses generados por depósitos o cuentas de ahorro deben declararse en la Renta, dentro del IRPF. El Modelo 720, en cambio, informa de la existencia de bienes o derechos en el extranjero. Una cosa es tributar por los intereses y otra informar del saldo en el extranjero.
No siempre hay que presentarlo cada año
Uno de los errores habituales es pensar que, una vez presentado el Modelo 720, hay que repetirlo automáticamente todos los ejercicios. No funciona exactamente así.
La Agencia Tributaria explica que, tras una primera declaración, solo debe volver a presentarse cuando se produzca un incremento superior a 20.000 euros respecto del último importe que obligó a declarar en ese bloque, o cuando haya otras circunstancias relevantes, como la cancelación o pérdida de titularidad de bienes ya declarados.
Para el ejercicio 2025, el plazo oficial de presentación del Modelo 720 va del 1 de enero al 31 de marzo de 2026. La presentación es telemática y se realiza a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
El punto práctico para el cliente es sencillo: antes de cerrar el año, conviene revisar saldo a 31 de diciembre, saldo medio del último trimestre, país de la entidad y suma total de productos en bancos extranjeros. Esa revisión evita sorpresas cuando llega el plazo fiscal.
Si el cliente busca operar solo con entidades españolas o comparar alternativas de banca digital nacional, puede tener sentido revisar también contenidos como mejores cuentas online o mejores bancos y cuentas sin comisiones, siempre atendiendo a requisitos, país de la entidad y condiciones reales.
La sanción cambió, pero la obligación sigue vigente
El Modelo 720 arrastra una historia delicada por su antiguo régimen sancionador. El Tribunal de Justicia de la Unión Europea declaró en 2022 que determinados aspectos del régimen asociado al modelo eran contrarios al Derecho europeo. Después, la Ley 5/2022 adaptó la normativa española.
Ese cambio no eliminó la obligación informativa. Lo que modificó fue el régimen jurídico de infracciones y sanciones. Actualmente, según la Agencia Tributaria, se aplica el régimen general de la Ley General Tributaria para declaraciones informativas no presentadas en plazo o presentadas de forma incorrecta.
Para el cliente bancario, la conclusión no debe ser “ya no pasa nada”, sino otra más prudente: el Modelo 720 sigue existiendo y puede afectar a quien tenga depósitos o cuentas en bancos extranjeros por encima del umbral.
La mejor forma de evitar errores no es elegir un depósito solo por su TAE, sino mirar también la entidad, el país, el saldo acumulado y la documentación fiscal disponible. Raisin facilita información fiscal, pero la propia plataforma recuerda que no presta asesoramiento fiscal. Cuando hay importes altos, varios productos o dudas sobre residencia fiscal, conviene contrastarlo con la Agencia Tributaria o con un asesor.
