El atractivo no está solo en la TAE
Raisin permite contratar depósitos y cuentas de ahorro de bancos europeos desde España. La plataforma actúa como escaparate y canal de contratación, pero el depósito no siempre queda en un banco español. Esa diferencia es la que activa buena parte de la letra pequeña fiscal.
La propia Raisin explica que los residentes fiscales en España deben declarar los intereses de depósitos y cuentas de ahorro contratados a través de la plataforma en la declaración de la Renta, mediante el modelo 100. Es decir, los intereses tributan aunque el banco esté en otro país europeo.
La clave para el cliente no es solo cuánto paga el depósito, sino dónde está el banco, qué retención aplica ese país y qué documentación exige para reducirla. Dos depósitos con una TAE parecida pueden tener una gestión fiscal distinta si uno está en España y otro en Portugal, Eslovaquia, Letonia o Chequia.
Retenciones en origen: el detalle que puede cambiar el resultado
El punto más delicado está en la retención fiscal. En España, Raisin indica que los intereses generados aplican una retención estándar del 19% y no hace falta documentación fiscal adicional. Pero en algunos bancos europeos puede existir retención en origen, que en ciertos casos se puede reducir presentando un certificado de residencia fiscal.
Ese certificado acredita que el cliente es residente fiscal en España y sirve para aplicar los convenios de doble imposición. Raisin detalla, por ejemplo, que en países como Eslovaquia la retención estándar puede reducirse al 0% si se aporta la documentación exigida. En Letonia, la retención estándar indicada por Raisin es del 25,5%, reducible al 10% con la documentación correspondiente.
La consecuencia práctica es clara: no basta con mirar la rentabilidad bruta del depósito. Hay que revisar si el banco colaborador aplica retención, si existe convenio, qué formulario pide, cómo se entrega y con qué antelación. En algunos casos, Raisin marca plazos de varias semanas antes del vencimiento del depósito.
Para un cliente que compare opciones digitales, esta parte puede ser tan importante como revisar las condiciones de una cuenta online o de un neobanco con IBAN extranjero: el producto puede ser sencillo, pero la operativa fiscal no siempre lo es.
Modelo 720: no es un impuesto, pero puede ser obligatorio
Otro punto que conviene revisar antes de contratar es el modelo 720. Raisin recuerda que, si el cliente tiene más de 50.000 euros en el extranjero, puede tener que presentar esta declaración informativa. La Agencia Tributaria identifica el modelo 720 como la declaración sobre bienes y derechos situados fuera de España.
En la práctica, esto importa porque los depósitos y cuentas en bancos europeos pueden entrar en el bloque de cuentas y depósitos en entidades financieras extranjeras. Según la información publicada por Raisin, la obligación aparece cuando alguno de los bloques supera los 50.000 euros o cuando el valor declarado aumenta en más de 20.000 euros respecto a una declaración anterior.
El matiz es importante: el modelo 720 no sustituye a la declaración de la Renta. Una cosa es informar de determinados saldos en el extranjero y otra declarar los intereses obtenidos. Los intereses de cuentas y depósitos se integran como rendimientos del capital mobiliario, dentro de la base del ahorro.
Para la Renta 2025, la Agencia Tributaria recoge una escala del ahorro que va del 19% al 30%, según el tramo de base liquidable. Por eso, el cliente debe mirar dos planos: la retención aplicada durante el año y la tributación final al hacer la declaración.
La garantía de depósitos no la da Raisin, sino el país del banco
La fiscalidad no es la única letra pequeña. Raisin indica que los depósitos contratados con bancos colaboradores están protegidos por el sistema nacional de garantía de depósitos hasta 100.000 euros por depositante y banco. En la Unión Europea, esa protección se articula a través del fondo del país donde esté la entidad.
Esto significa que la cobertura no depende de que el cliente viva en España, sino del banco en el que se contrata el depósito. Si el depósito está en un banco francés, portugués, italiano o de otro país europeo, la garantía corresponde al sistema de ese país, dentro del marco europeo.
Raisin también señala que desde el 1 de enero de 2024 el plazo máximo de reembolso de los sistemas de garantía de depósitos es de 7 días hábiles. Aun así, la propia plataforma recuerda que el riesgo cero no existe, aunque el indicador de riesgo de los depósitos sea bajo.
La lectura para el ahorrador es sencilla: antes de contratar, conviene revisar banco, país, fondo de garantía, importe cubierto, retención fiscal y obligaciones informativas. Si además se comparan alternativas bancarias, tiene sentido mirar también productos de bancos y cuentas sin comisiones sin mezclar conceptos: una cuenta corriente, una cuenta remunerada y un depósito europeo no tienen la misma fiscalidad ni la misma función.
La TAE es solo la primera cifra. En Raisin, la decisión prudente pasa por comprobar qué país está detrás del depósito, qué papeles pide Hacienda, si hay retención en origen y si el saldo obliga a presentar el modelo 720. Esa es la parte que puede marcar la diferencia entre una contratación cómoda y una sorpresa fiscal.
